В 1978 году Нильсен пребывал в состоянии глубокой депрессии. Особенно угнетающе на него подействовали Рождественские праздники, которые он провел в полном одиночестве в своей квартире. Потаенные мечты, связанные с вожделением к мертвому телу, вновь стали овладевать им. 30 декабря 1978 он вышел на улицу с отчаянным желанием хоть с кем-нибудь познакомиться. В результате, он приводит домой молодого человека, с которым они весь вечер пьют пиво. Проснувшись ночью, Нильсен, по собственным словам, испугался, что юноша уйдет от него, как уходили все прежние любовники. Сначала он душит молодого незнакомца галстуком, потом опускает его голову в ведро с водой. Недавно благодаря команде детективов, решивших раскрыть все безнадежные дела была установлена личность первой жертвы. Это был Стивен Динхолмс, ему было 14 лет.

Спустя год Нильсен пытается убить Эндрю Хо, молодого человека, с которым он познакомился в гей-баре, однако тот оказывает ему сопротивление и сбегает.

3 декабря 1979 Нильсен совершает второе убийство, его жертвой становится 23-летний канадский студент Кеннет Окендон. Его Нильсен душит шнуром от наушников, после чего начинает игры с трупом — он раздевает его, моет, одевает, фотографирует в разных позах, красит лицо косметикой и даже «пьет с ним чай» и «смотрит телевизор». В дальнейшем, все убитые им мужчины подвергнутся такой же участи.

Жертвами Денниса Нильсена, как правило, становились бездомные подростки и юноши из неблагополучных семей, которых он заманивал к себе домой. Родителей не беспокоила судьба сбежавших детей, поэтому в розыск о них никто не заявлял.